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薪水怎麼被扣那麼多!?在日本工作者需繳稅金分類整理

税金

作者 Jacky Chen

2020.08.23 收藏

日本也是萬萬稅!有好多琳瑯滿目的稅金制度,讓剛來日本的外國人眼花撩亂,更不要說那些連日本人都有點難懂被稱為「霞之關文學」的複雜書面規定。其實一般日本外國人上班族的稅金並沒有很複雜,且報稅手續也完全不麻煩。

在日本工作獲得收入後,自然也會衍生「稅金」這個問題,那究竟日本一般外國人上班族要繳什麼稅,該怎麼繳,小編在這告訴你!

外國人勞動者主要稅金種類

從每個月的薪資條上就可以看到當月份被扣了什麼項目與金額,一般的在日上班族有關於稅金扣款只有「所得稅」、「住民稅」這兩項。

稅金
分類 國稅 地方稅
主要稅名 所得稅 住民稅

稅率

基本上是依照前年度的所得下去計算,最基本的算式為「所得稅額 = (所得金額 - 所得控除額) × 稅率 - 稅額控除額

所得稅的課稅範圍要確認自己的「區分」

在日本工作的人也需要弄清楚自己的區分,所得稅的稅務才會清楚。

區分與課稅範圍
居民(永住者) 擁有日本國籍,或於過去10年內在日本擁有住所或居所5年時間以上者視為永住者。對於永住者不論收入的來源地,皆要對其徵收所得稅。
居民(非永住者) 無日本國籍,且於過去10年內少於5年時間在日本國內擁有住所或居所者為非永住者。
非永久居民的課稅範圍與永住者的課稅範圍相同,但對於其源於國外的收入,只要非在日本國內支付,或不是匯款至日本的部分,就不必在日本徵稅。
但國外支付的薪酬是源自於日本的職務所被支付的部分,也被視為收入,需與在日本支付的薪酬一起課徵所得稅。
非居住者 在日本沒有住所的外國人,且沒1年以上住所的外國人稱為非居住者。
對非居民只就其源於日本國內的收入徵收所得稅。其餘不課稅。

像是打工度假的簽證其實是「特定活動」,期間也是一年以內就被歸為「非居住者」中;一般就勞或配偶等簽證依條件及年數,就被歸在居民中的「永住者」或「非永住者」。另外此處的「永住者」無關簽證上的「永住者」。

繳稅方式

因日本的繳稅是屬「源泉徵收制」,在公司上班的且無兼差副業的外國人上班族,公司都會幫你申報完成,不需要做任何多餘手續。如有副業的話,要去做確定申告

名詞解釋

剛開始看到這些名詞,且又是非常正式的日文,會覺得看不懂很正常,因為那是官方用詞,就連一般的日本人也覺得難懂,就讓小編來長話短說替你解釋。

國稅

顧名思義就是繳給國家的稅金。與我們生活最相關的國稅就屬「所得稅」「消費稅」等。

地方稅

顧名思義就是繳納給地方政府的稅金,依地方自治體的規定不同,也有不同之處。像是「住民稅」或針對觀光客之「宿泊稅」、「溫泉稅」等。

所得稅

向國家上繳的部分收入,那就是「所得稅」。只要日本國內有發生收入就有這項稅金產生。

住民稅

向你所居住的地方政府上繳的稅金為「住民稅」,繳的對象是1月1日你住民票的都道府縣及市町村。來日本第一年都不用繳,因為前年度是0收入,但第二年就會依照前年度總收入,出現住民稅。住民稅也是由公司每月支薪時的源泉徵收時一併繳交。

源泉徵收

日本上班族繳稅有個很不同的地方就是「源泉徵收制」。這是為避免逃稅或是無力繳稅,事先「預扣稅金」後支付餘額給該納稅人之制度。

所得控除

有一定的條件達成後,本來應該支付的稅金可以免除稅金之行為被稱為「控除」。例如「醫療費控除」或是「社會保險料控除」等。

結語

日本的稅金也是很多種,精打細算的在日外國人上班族或是主婦們可以多詳細了解日本稅制,依情況不同搞不好還有機會可拿回溢繳的稅金唷!

Main image courtesy of pixta

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