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看到「確定申告」就頭痛?自由工作者與副業繳稅退稅須知

確定申告是什麼

作者 Lin

2020.05.13 收藏

日本大約2月左右,「確定申告」這四個斗大的文字便會開始不斷出現在日常生活之中,不過「確定申告」到底是什麼?自由工作者與有副業的上班族都要申報嗎?申報手續怎麼用?本文將一一解釋「確定申告」的基本知識。

日本大約在2月份左右,便會一直聽到有關確定申告的宣傳,是不是會覺得跟自己無關?或者看到相關規定和種種填寫項目就頭痛?不過如果符合要件,說不定可以為自己拿回一部分的稅金呢!

確定申報是什麼?

確定申告 資料

照片來源:PIXTA
確定申告是計算自己1月1日~12月31日這1年的所得稅,對此提出申報、納稅的過程。根據納稅狀況不同,會出現多繳的稅金,當地稅務署便會以還付金的形式退還到至你帳戶,不過另一方面,也會出現催繳稅金的情況。
2020年(令和2年)的確定申告期間,從2月17日(一)開始受理申請〜至4月16日(四)截止,不過因為新冠肺炎影響, 4月17日(五)之後也能提出申請。

什麼人需要申請?

確定申告 條件

以普通上班族來說,公司已經從薪水中扣除所得稅,基本上不用自己「確定申告」。

但若是以下符合這些條件,就必須得提出「確定申告」:
1.扣除掉必要經費,個人純收益(所得)達到38萬日圓以上的自營業、自由工作者
在計算所得稅時,不管是誰都可以無條件從所得中扣掉38萬日圓(基礎控除),再扣掉經費後的便是「所得」※,所得若超過38萬日圓則必須提出確定申告。

2020年之後,基礎控除調漲到「48萬日圓」,但是要符合這項要件,還必須收入在2400萬日圓之內。

※這裡說的「所得」是指收入金額減去開支後的所剩金額。
2.固定收到國民年金等公家年金總額達400萬日圓以上、或是公家年金之外,其他收入超過20萬日圓者

3.副業收入20萬日圓以上

4.年收2000萬日圓以上,另外還有額外收入超過20萬日圓以上
5.身兼兩份工作
6.公司並未幫你進行年末調整稅金
7.稿費、演講講師費、網拍、充當保母、家教或購買外幣等未徵收到的收入來源
不過若是拍賣二手生活用品所得到的利潤,則不在課稅範圍之內。

8.醫療費用、故鄉稅、捐款

故鄉稅

照片來源:PIXTA
如果你一年間付出的醫療費用達到薪水的5%(比方說薪水200萬日圓以下,醫療費10萬以上,佔薪水的5%),則可以從薪水中扣抵(所得控除)。

或者是有繳交近年來很夯的故鄉稅,拿到回禮之後須向政府機關提出「確定申告」,申告手續完成後,就能扣抵捐款該年度的所得稅與下一年度的住民稅。

應該申請卻放置不理的話,被發現後會被催繳一份「加算税」或「延滞税」。

有可能透過「退稅」賺回部分薪水的情況

所得控除

照片來源:PIXTA
和上述有提出確定申告義務不同,以下則點出幾項透過「確定申告」退回部分已繳交所得稅的情形,若是符合下述的情況,建議提出「確定申告」,不要讓自己的權利睡著了!

1.自己當老闆、自由工作者如果財務狀況呈現赤字,並不需要提出「確定申告」,但是如果拿到的稿費、設計費是已經被扣過源泉徴収稅的話,確定申告可以為你拿回過度徵收的所得稅。

2.除了固定薪水之外,額外打工所得若在20萬日圓以下,並不需要提出「確定申告」,但如果打工薪水已被徵收過源泉徵收稅的話,建議提出「確定申告」,就有可能拿回部分過度徵收的所得稅。

除此之外,還有因為遇到天災人禍所需增購的家具、衣物的雜損扣除、因結婚而撫養六等親屬和三等親內婚配親屬的配偶/撫養扣除、或者是因必要的技能資格,而付出過多費用、購屋、整修不動產的貸款扣除等等,都可以用來扣抵所得稅。

離開日本後也能申請?

離開日本 退稅

照片來源:PIXTA
雖然網友紛紛表示,離開日本後申請成功的機會不大,但其實利用線上申請是可以申請的,不過卻有些困難度,因為退款只會退到日本銀行戶頭,離開日本前建議先保留日本的銀行帳戶、以及找到一位短時間不會離開、可以信賴的朋友作為代理人幫忙處理郵寄、匯款事項。

「脫退一時金」也可以退稅

所謂的「脫退一時金」,便是在日本國內工作滿6個月以上的外國人,薪水都會被上繳國民年金和厚生年金,但如果之後沒有要在日本養老,這筆費用繳得太過委屈,因此只要滿足必要條件,即使離開日本2年後,可以申請厚生年金的「脫退一時金」

只可惜的是這一筆費用,還是會被扣20.42%的源泉所得稅,這時就是「確定申告」的好處,拿到「脫退一時金」後一年,便可以提出「確定申告」。

確定申告的流程

以下將一一介紹事先準備的文件資料、確定申告書的種類、線上填寫方式跟最後提出方式:

事前所需要準備的資料:

確定申告 事前準備資料

①身分證名文件:My Number Card
→如果沒有My Number Card,則攜帶「My Number Card通知書或住民票」+「身分証明文件(像是在留卡、日本駕照、醫療保險卡)」

②印章

③源泉徴収票(正本※)、支払調書(正本※)、或其他收入證明文件(青色申告決算書、白色申告所需的収支内訳書)
・股票:年間取引計算書
・購買土地或不動產:契約書、仲介費或印紙代收據

④所得稅控除證明文件

如果只是一般打工,基本上只需要住民票、在留卡、印章、源泉徴収票或是支払調書即可。

確定申告書種類

確定申告書種類

照片來源:PIXTA
確定申告書又分成有A和B這2種,一般來說,上班族、一般打工族如果需要提出申告則填寫「申告書A」,自營業和自由工作者則「申告書B」,可自行下載,或到稅務署、市役所領取。

・確定申告書A
限定給與所得、配當所得、一時所得、雑所得等4種收入來源,雖然說公司會負責年末調整,不過像是醫療費控除、和第一年申請住宅貸款時,則使用「確定申告書A」

・確定申告書B
主要為自營業和自由工作者會使用「確定申告書B」,用途最為廣泛,如果還是不知道要使用哪一種,就選擇「確定申告書B」。

填寫資料有3種方式:下載資料再親自填寫郵寄或直接至稅務署親繳、利用線上系統或軟體申請,以下以線上申請方式做說明:

確定申告流程

確定申告 線上

進入國稅局系官網,便會看到申告書作成開始的頁面,這種方式可以透過 E-TAX 或是列印下來寄出。

確定申告 線上教學

第一次申請退稅的人,請按「作成開始」,建議整個資料填妥完成後存檔,以後提出「確定申告」時便能直接上傳既存資料,不用一一填寫。

確定申告 流程

會出現藍、紅、綠按鈕,最簡單的方式就是按下綠色按鈕,整套確定申告流程都會以「是」、「不是」來協助填寫,十分容易。

確定申告 填寫

就會像圖片中這樣的畫面,只要勾選後符合項目。

填寫確定申告

之後出現這個畫面,按下「入力」就可以開始按照自己手邊的源泉徵收票等資料填寫,之後再輸入自己的銀行帳號,公司名稱住址,便可以列印或是直接線上送出。

結語

雖然確定申告沒有想像中這麼困難,不過所包含的範圍跟適用條件非常廣泛,可能會出現文章內沒有提到的情形,建議可以先上國稅局網站填寫,每個步驟都有相關連結提供查詢、或是直接到所在地的稅務署詢問,只要不怕麻煩,就有可能因此拿回自己多繳的所得稅呢!

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Main image courtesy of pixta

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